Direct naar de inhoud

Home / Rekentools / Inkomstenbelasting

Rekentool

Inkomstenbelasting berekenen

Van bruto winst naar netto, met de aftrekposten waar u recht op heeft. Kies een belastingjaar en schuif uw winst naar de juiste hoogte.

Winst uit onderneming: recht op zelfstandigen- en startersaftrek (bij urencriterium) en mkb-winstvrijstelling.

€
€ 0€ 300.000
€

Bijvoorbeeld giften, alimentatie of zorgkosten die in box 1 aftrekbaar zijn.

De heffingskortingen zijn benaderd met een opbouw- en afbouwmodel. Voor uw exacte aanslag rekenen we het met uw eigen cijfers na.

Opbouw

2026
Bruto winst € 85.000
Zelfstandigenaftrek − € 1.200
Mkb-winstvrijstelling (12,7%) − € 10.643
Belastbaar inkomen box 1 € 73.157
Schijf 1 · 35,75% over € 38.883 € 13.901
Schijf 2 · 37,56% over € 34.274 € 12.873
Belasting box 1 € 26.774
Tariefsaanpassing box 1 € 785
Algemene heffingskorting − € 337
Arbeidskorting − € 3.120
Inkomstenbelasting € 24.103
Zvw-bijdrage (4,85%) € 3.548

Netto per jaar

€ 57.349

Per maand € 4.779 Belastingdruk 32,53%
Laat dit met uw eigen cijfers narekenen

Waar de tool op rekent

De schijven, aftrekposten en tarieven van 2026. Zo ziet die opbouw eruit:

Schijf 1 tot € 38.883 · 35,75%
Schijf 2 tot € 78.426 · 37,56%
Schijf 3 daarboven · 49,5%
Zelfstandigenaftrek € 1.200
Startersaftrek € 2.123
Mkb-winstvrijstelling 12,7%
Algemene heffingskorting (max) € 3.115
Arbeidskorting (max) € 5.685
Zvw-bijdrage 4,85% tot € 79.409

Toelichting

Hoe de inkomstenbelasting voor ondernemers wordt berekend

Voor een eenmanszaak of vof is uw winst uit onderneming het startpunt, niet uw omzet. Over die winst betaalt u belasting in box 1, maar niet voordat er een aantal aftrekposten af is gegaan en er twee heffingskortingen bij zijn geteld. Deze rekentool doorloopt die stappen in dezelfde volgorde als de Belastingdienst.

Stap 1: ondernemersaftrek

Haalt u het urencriterium van 1.225 uur per jaar, dan mag de zelfstandigenaftrek van de winst af. Die aftrek wordt jaarlijks afgebouwd: in 2026 gaat het om € 1.200, in 2027 om € 900. Bent u starter en heeft u de startersaftrek nog niet driemaal gebruikt, dan komt daar in 2026 nog € 2.123 bij. Vanaf 2027 vervalt die startersaftrek.

Stap 2: mkb-winstvrijstelling

Over wat er na de ondernemersaftrek overblijft, is 12,7 procent vrijgesteld. Deze vrijstelling loopt automatisch mee zolang u winst uit onderneming heeft; u hoeft er niets voor te doen en er geldt geen urencriterium voor.

Stap 3: de schijven van box 1

Over het bedrag dat dan resteert, rekent de tool met de schijven van het gekozen jaar. In 2026 is dat 35,75 procent tot € 38.883, 37,56 procent tot € 78.426 en 49,5 procent daarboven. Daarna gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting eraf. Beide worden boven een bepaald inkomen afgebouwd, waardoor uw werkelijke marginale druk hoger uitvalt dan het schijftarief suggereert.

Stap 4: de aftrekbeperking

Het voordeel van de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling is wettelijk beperkt tot het tarief van de op één na hoogste schijf. Valt een deel van die aftrek in de hoogste schijf, dan wordt het verschil teruggeteld. Veel eenvoudige rekenhulpen slaan die correctie over; deze tool rekent hem mee, waardoor de uitkomst bij hogere winsten realistischer is.

Stap 5: de Zvw-bijdrage

Als zelfstandige betaalt u daarnaast de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet: in 2026 4,85 procent over het bijdrage-inkomen, tot een maximum van € 79.409. Die bijdrage staat los van de inkomstenbelasting en komt er dus bovenop. Wat u onderaan overhoudt, is uw netto inkomen.

Waar de cijfers vandaan komen

De tarieven, aftrekposten en kortingen zijn overgenomen uit de bekendmakingen van de Belastingdienst en het Belastingplan voor de betreffende jaren. 2025 en 2026 zijn definitief. 2027 is voorlopig: die cijfers volgen uit de plannen zoals die nu bekend zijn en worden definitief op Prinsjesdag in september 2026.

Peildatum tarieven: 24 augustus 2026 · Bron: Belastingdienst

De uitkomst is een indicatie en geen aangifte. Bijzondere posten, een auto van de zaak, meewerkende partner, fiscale oudedagsreserve, verliesverrekening of buitenlands inkomen, zitten er niet in. Wilt u weten wat er in uw situatie precies uitkomt, neem dan contact op.

Direct naar de inhoud

Home / Rekentools / Inkomstenbelasting

Rekentool

Inkomstenbelasting berekenen

Van bruto winst naar netto, met de aftrekposten waar u recht op heeft. Kies een belastingjaar en schuif uw winst naar de juiste hoogte.

2027 is voorlopig. De definitieve cijfers volgen op Prinsjesdag in september 2026, gebruik deze uitkomst dus als richting, niet als aangifte.

{{ typeUitleg }}
€
€ 0€ 300.000
%
€
€
€
€
€
€

Het eigenwoningforfait ({{ forfaitPct }} van de WOZ-waarde) wordt van de renteaftrek afgetrokken.
€

Bijvoorbeeld giften, alimentatie of zorgkosten die in box 1 aftrekbaar zijn.

De heffingskortingen zijn benaderd met een opbouw- en afbouwmodel. Voor uw exacte aanslag rekenen we het met uw eigen cijfers na.

Opbouw

{{ jaarLabel }}
{{ r.label }} {{ r.waarde }}

Netto per jaar

{{ netto }}

Per maand {{ nettoMaand }} Belastingdruk {{ druk }}
Laat dit met uw eigen cijfers narekenen

Waar de tool op rekent

De schijven, aftrekposten en tarieven van {{ jaarLabel }}. Zo ziet die opbouw eruit:

{{ c.label }} {{ c.waarde }}

Toelichting

Hoe de inkomstenbelasting voor ondernemers wordt berekend

Voor een eenmanszaak of vof is uw winst uit onderneming het startpunt, niet uw omzet. Over die winst betaalt u belasting in box 1, maar niet voordat er een aantal aftrekposten af is gegaan en er twee heffingskortingen bij zijn geteld. Deze rekentool doorloopt die stappen in dezelfde volgorde als de Belastingdienst.

Stap 1: ondernemersaftrek

Haalt u het urencriterium van 1.225 uur per jaar, dan mag de zelfstandigenaftrek van de winst af. Die aftrek wordt jaarlijks afgebouwd: in 2026 gaat het om € 1.200, in 2027 om € 900. Bent u starter en heeft u de startersaftrek nog niet driemaal gebruikt, dan komt daar in 2026 nog € 2.123 bij. Vanaf 2027 vervalt die startersaftrek.

Stap 2: mkb-winstvrijstelling

Over wat er na de ondernemersaftrek overblijft, is 12,7 procent vrijgesteld. Deze vrijstelling loopt automatisch mee zolang u winst uit onderneming heeft; u hoeft er niets voor te doen en er geldt geen urencriterium voor.

Stap 3: de schijven van box 1

Over het bedrag dat dan resteert, rekent de tool met de schijven van het gekozen jaar. In 2026 is dat 35,75 procent tot € 38.883, 37,56 procent tot € 78.426 en 49,5 procent daarboven. Daarna gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting eraf. Beide worden boven een bepaald inkomen afgebouwd, waardoor uw werkelijke marginale druk hoger uitvalt dan het schijftarief suggereert.

Stap 4: de aftrekbeperking

Het voordeel van de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling is wettelijk beperkt tot het tarief van de op één na hoogste schijf. Valt een deel van die aftrek in de hoogste schijf, dan wordt het verschil teruggeteld. Veel eenvoudige rekenhulpen slaan die correctie over; deze tool rekent hem mee, waardoor de uitkomst bij hogere winsten realistischer is.

Stap 5: de Zvw-bijdrage

Als zelfstandige betaalt u daarnaast de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet: in 2026 4,85 procent over het bijdrage-inkomen, tot een maximum van € 79.409. Die bijdrage staat los van de inkomstenbelasting en komt er dus bovenop. Wat u onderaan overhoudt, is uw netto inkomen.

Waar de cijfers vandaan komen

De tarieven, aftrekposten en kortingen zijn overgenomen uit de bekendmakingen van de Belastingdienst en het Belastingplan voor de betreffende jaren. 2025 en 2026 zijn definitief. 2027 is voorlopig: die cijfers volgen uit de plannen zoals die nu bekend zijn en worden definitief op Prinsjesdag in september 2026.

Peildatum tarieven: 24 augustus 2026 · Bron: Belastingdienst

De uitkomst is een indicatie en geen aangifte. Bijzondere posten, een auto van de zaak, meewerkende partner, fiscale oudedagsreserve, verliesverrekening of buitenlands inkomen, zitten er niet in. Wilt u weten wat er in uw situatie precies uitkomt, neem dan contact op.